月末,怎样计提国税、地税,分录是怎样做的?

发布网友发布时间：2022-04-28 16:20

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热心网友时间：2022-06-19 16:33

您好，很高兴为你解答！

计提国税的分录是：

计提时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

结转时

借：本年利润

贷：所得税

上缴时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

计提地税的分录是：

月底计提时

借：税金及附加---城建税教育费附加等

贷：应交税费--- 城建税教育费附加等

缴纳时

借：应交税费---城建税教育费附加等

贷：银行存款（库存现金）

计提的方法：

按照销售额与适用税率计算提取。

小规模纳税人：销售额（不含税）*税率（征收率）=应交*；一般纳税人：销项税（销售额*适用税率）-进项（购进取得的*上反映的税额）=应交*；地税按照应交*额*城建税税率和教育费附加费率直接计算提取即可。

以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

热心网友时间：2022-06-19 16:34

1、月末计提本月应交*会计分录：
　　借：应交税金-应交*（销项税额）
　　贷：应交税金-未交*
　借：应交税金-未交*
　　贷：应交税金-应交*（进项税额）

2、月末计提地税会计分录为：
借 :营业税金及附加
贷,应交税费-应交营业税
-应交教育费附加
-应交城建税等

热心网友时间：2022-06-19 16:34

1、地税提取分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）月末结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）下月上交税金借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷；银行存款等2、国税提取分录（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款等