财务管理应该会的公式
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发布时间：2022-04-28 16:41
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时间：2022-06-19 18:26
1.财务管理目标的优缺点对比
2.利率的构成
K＝K0＋IP＋DP＋LP＋MP
式中：K－名义利率；
K0－纯利率；
IP－通货膨胀预期补偿率；
DP－违约风险补偿率；
LP－流动性风险补偿率；
MP－期限风险补偿率。
纯利率是指没有风险、没有通货膨胀情况下的利率,它只是受货币供求关系的影响。
3.资金时间价值
（1）复利终值和现值的计算
F＝P（1+r）n
其中（1+r）n称为复利终值系数，记为FVr,n
P＝F/（1+r）n＝F（1+r）-n
其中1/（1+r）n称为复利现值系数，PVr,n
（2）年金的计算
①普通年金终值
②普通年金现值
③预付年金终值与现值的计算
④特殊的年金计算
a.偿债基金的计算
b.年均投资回收额的计算
c.永续年金
d.递延年金
（二）财务分析的关键考点
1.财务分析中常用的财务比率
（1）反映偿债能力的比率
①反映短期偿债能力的比率
A.流动比率
B.速动比率
C.现金比率
②反映长期偿债能力的比率
A.资产负债率
B.有形资产负债率
C.产权比率
D.已获利息倍数
③反映营运能力的比率
A.应收账款周转率
B.存货周转率
④反映获利能力的比率
A.销售净利润率＝净利润/销售收入净额×100%
B.资产净利润率＝净利润/资产平均总额×100%
资产平均总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2
C.实收资本利润率＝净利润/实收资本×100%（注意该指标分母未用平均值）
D.净资产利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%
E.基本获利率＝息税前利润/总资产平均余额
