事业单位会计制度的报表格式

发布网友发布时间：2022-04-28 14:10

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编号财务报表名称编制期
会事业 01 表资产负债表月度、年度
会事业 02 表收入支出表月度、年度
会事业 03 表财政补助收入支出表年度
附注年度会事业 01 表
编制单位：年月日单位：元
资产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额
流动资产：流动负债：
货币资金短期借款
短期投资应缴税费
财政应返还额度应缴国库款
应收票据应缴财政专户款
应收账款应付职工薪酬
预付账款应付票据
其他应收款应付账款
存货预收账款
其他流动资产其他应付款
流动资产合计其他流动负债
非流动资产：流动负债合计
长期投资非流动负债：
固定资产长期借款
固定资产原价长期应付款
减：累计折旧非流动负债合计
在建工程负债合计
无形资产净资产：
无形资产原价事业基金
减：累计摊销非流动资产基金
待处臵资产损溢专用基金
非流动资产合计财政补助结转
财政补助结余
非财政补助结转
非财政补助结余
1.事业结余
2.经营结余
净资产合计
资产总计负债和净资产总计会事业 02 表
编制单位：年月单位：元
项目本月数本年累计数
一、本期财政补助结转结余
财政补助收入
减：事业支出（财政补助支出）
二、本期事业结转结余
（一）事业类收入
1.事业收入
2.上级补助收入
3.附属单位上缴收入
4.其他收入
其中：捐赠收入
减：（二）事业类支出
1.事业支出（非财政补助支出）
2.上缴上级支出
3 对附属单位补助支出
4.其他支出
三、本期经营结余
经营收入
减：经营支出
四、弥补以前年度亏损后的经营结余
五、非财政补助结转结余
减：非财政补助结转
六、非财政补助结余
减：应缴企业所得税
减：提取专用基金
七、转入事业基金会事业 03 表
编制单位：年度单位：元
项目本年数上年数
一、年初财政补助结转结余 ——
（一）基本支出结转 ——
1.人员经费 ——
2.日常公用经费 ——
（二）项目支出结转 ——
××项目 ——
（三）项目支出结余 ——
二、调整年初财政补助结转结余 ——
（一）基本支出结转 ——
1.人员经费 ——
2.日常公用经费 ——
（二）项目支出结转 ——
××项目 ——
（三）项目支出结余 ——
三、归集调入财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1.人员经费
2.日常公用经费
（二）项目支出结转
××项目
（三）项目支出结余
四、上缴财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1.人员经费
2.日常公用经费
（二）项目支出结转
××项目
（三）项目支出结余
五、财政补助收入
（一）基本支出
1.人员经费
2.日常公用经费
（二）项目支出
××项目
六、财政补助支出
（一）基本支出
1.人员经费
2.日常公用经费
（二）项目支出
××项目
七、财政补助结转结余 ——
（一）基本支出结转 ——
1.人员经费 ——
2.日常公用经费 ——
（二）项目支出结转 ——
××项目 ——
（三）项目支出结余 ——