银行余额调节表怎么做
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发布时间:2022-04-27 06:22
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懂视网
时间:2022-06-26 13:09
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银行存款余额调节表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错,下面就让学习啦小编带你们了解一下银行余额调节表编制方法吧。
银行余额调节表编制方法
补记法
即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时,在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上,各自加上对方已收自方未收的账项,减去对方已付自方未付的账项。 计算公式:单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付,据此编制的银行存款余额调节表如表1。 余额含义:调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额,是当日可以动用的银行存款最大值。
冲销法
即余额调节自方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。编制银行存款余额调节表时,在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上,各自加上自方已付对方未付的账项,减去自方已收对方未收的账项。 计算公式:单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收,据此编制的银行存款余额调节表如表2。 余额含义:调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等,表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。当双方各自未达账项数额之差相等时,调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时,调节相等的银行存款余额小于实际余额;当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时,调节相等的银行存款余额大于实际余额。
付项单冲法
即余额调节对方已增自方已减计算法。此种方法是将双方的付出未达账项视为未发生处理。编制银行存款余额调节表时,在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上,各自加上对方已收自方未收的账项和自方已付对方未付的账项。 计算公式:单余+ 银收+ 单付= 银余+ 单收+ 银付,据此编制的银行存款余额调节表如表3。 余额含义:调节相等的银行存款余额表示出大于实际余额
收项单冲法
即余额调节对方已减自方已增计算法。此种方法是将双方的收入未达账项视为未发生处理。编制银行存款余额调节表时,在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上,各自减去对方已付自方未付的账项和自方已收对方未收的账项。 计算公式:单余- 银付- 单收= 银余- 单付- 银收,据此编制的银行存款余额调节表如表4。 余额含义:调节相等的银行存款余额表示出小于实际余额。
银行余额调节表编制所需资料
银行存款余额调节表的编制所需资料:
1、要求单位结账要以自然月份结账,这样有利于和银行对账单的时点的统一。如单位有自己的结账日比如25日,银行对账单这相应的用上月26日到本月25日止的银行对账单。
2、企业银行日记账要求每一个银行账号开一个明细账,并且所有应入账凭证都要入账。对银行日记账要求每一张银行原始单据做一行记录。
3、上月对平的银行存款余额调节表。
银行余额调节表编制实务操作
概述
一般的手工核对手上都有企业对账单和银行对账单,具体操作如下:
具体操作
1.核对上月。上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表。
2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方)。
3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目记录颠倒,数额误差等错误,如果有,则在企业账单中进行修改,并修正对账单中的单位账面余额。
4.核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中,查找是否有本月未达账项入账,若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号,已经记录的未达账项在下个月不做调整。
5.如果最后还是不等,可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢?
热心网友
时间:2022-06-26 10:17
银行存款余额调节表的编制方法有五种:
1、补记法:即余额调节对方已增已减计算法,此种方法是将单位和银行未达账项视为已发生处理;
2、冲销法:即余额调节自方已增已减计算法,此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理;
3、付项单冲法:即余额调节对方已增自方已减计算法,此种方法是将双方的付出未达账项视为未发生处理;
4、收项单冲法:即余额调节对方已减自方已增计算法,此种方法是将双方的收入未达账项视为未发生处理;
5、差额法:即余额差额调节法,此种方法是以双方余额的差额为依据,确认双方未达账项的差额是否与其相同,从而判断账簿记录的正确与否。
拓展资料:
会计学中,某一特定时期某账户中左方金额合计与右方金额合计之差叫做余额。
银行是金融机构之一,银行按类型分为:*银行、*性银行、商业银行、投资银行、世界银行,它们的职责各不相同。
1、*银行:即中国人民银行是我国的*银行。职责:执行货币*,对国民经济进行宏观*,对金融机构乃至金融业进行监督管理的特殊的金融机构。
2、*性银行:包括中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行。职责:参股或保证的,不以营利为目的,专门为贯彻、配合*社会经济*或意图,在特定的业务领域内,直接或间接地从事*性融资活动,充当*发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构。
3、商业银行:包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行等。职责:通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务,承担信用中介的金融机构。商业银行是金融机构之一,而且是最主要的金融机构,商业它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及*贴现等。
4、投资银行:包括高盛集团、摩根士丹利、花旗集团、富国银行、法国兴业银行等。职责:从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构。
6、世界银行:用于资助国家克服穷困,各机构在减轻贫困和提高生活水平的使命中发挥独特的作用。
银行存款余额调节表怎么编?
银行存款余额调节表的编制方法有三种,其计算公式如下:1.银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项 2.银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收...
银行余额调节表怎么做
银行余额调节表可通过补记法、冲销法、付项单冲法等来制作。银行存款余额调节表的编制方法有五种:1)补记法:即余额调节对方已增已减计算法,此种方法是将单位和银行未达账项视为已发生处理;2)冲销法:即余额调节自方已增已减计算法,此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理;3)付...
银行余额调节表怎么做
制作银行余额调节表主要分为三个步骤:收集信息、进行调节和核对、以及编制调节表。首先,需要收集银行账户的对账单和企业的日记账,这是制作银行余额调节表的基础数据。对账单是银行提供的,记录了企业在银行的交易情况;日记账则是企业自身记录的,反映了企业的资金流动情况。收集到这些数据后,我们就可以...
银行存款余额调节表的编制公式?
1、银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。2、银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:①企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行...
银行余额调节表怎么做?出纳每个月都要做表吗?
余额调节表怎么做?1、对账;查找银行日记账与银行对账单的期末余额,并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来 2、以银行对账单为准,调整银行日记账,银行日记账余额应加上银行已收款入账,但企业未入账再减去银行已付款,但企业未付款的款项,最后加减企业误记得金额 3、再以企业银行日记账...
银行余额调节表如何编制?
银行存款余额调节表的编制方法:正常情况下是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记入而本方暂未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。第一步:企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项=企业账面存款余额第二步:银行对账单存款余额-企业已付而银行未付...
如何编制银行存款余额调节表
1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额 2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细,并逐笔勾对;3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账,如存在勾选对应的银行账单上的流水明细;4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的,分别填写在为银行已付单位未付、银行已...
在会计上,有哪些情况下要做银行余额调节表?
当企业银行存款日记账账面余额与银行转来的对账单上的余额不一致时,应该编制银行存款余额调节表。当企业银行存款日记账账面余额与银行转来的对账单上的余额不一致时,原因两个方面:第一个原因:企业银行存款日记账记错了,或者银行的账错了。第二个原因,存在未达账项。
银行余额调节表怎么编制
银行对账表可以采用补充法、核销法、单冲法等方法制作。编制银行对账单有五种方式:1)补充记录法:即余额调节交易对手增加或减少的计算方法。此方法将公司和银行的未清项目视为已处理;2)核销法:即余额调节已经增加或减少的计算方法。该方法将公司和银行的未结清账户视为未处理;3)单冲支付法:即一方增加...
银行余额调节表怎么做
银行对账表可以采用补充法、核销法、单冲法等方法制作。编制银行对账单有五种方式:1)补充记录法:即余额调节交易对手增加或减少的计算方法。此方法将公司和银行的未清项目视为已处理;2)核销法:即余额调节已经增加或减少的计算方法。该方法将公司和银行的未结清账户视为未处理;3)单冲支付法:即一方增加...