员工出差会计分录如何编制?

发布网友发布时间：2022-04-27 04:14

共5个回答

热心网友时间：2022-06-26 01:14

1、企业预支出差费用，会计分录为：
借：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款
2、实际发生出差费用比预支的款项少，企业收回剩余款项，会计分录为：
借：银行存款
借：管理费用/销售费用(根据费用所属部门计入相关科目)
贷：其他应收款——员工姓名
3、实际发生出差费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：
借：管理费用/销售费用(根据费用所属部门计入相关科目)
贷：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括：应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金，如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。

热心网友时间：2022-06-26 01:14

员工出差快一分六如何编制。如果员工出差没有借什么钱，那么没有必要做什么会计分录。如果是他借了差旅费，那么可以做如下账务处理：

借：其他应收款

贷：现金或银行存款

等这个员工出差回来，可以多退或者少补的进行相应的处理就可以。

以上内容仅供参考谢谢！

热心网友时间：2022-06-26 01:15

员工出差的会计分录是这样的:
员工出发先借支，做
借:其他应收款-员工名字
贷:库存现金
员工出差回来报销，做
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-员工名字
如果有余额交回，可以这样做
借:库存现金
贷:其他应收款-员工名字

热心网友时间：2022-06-26 01:15

员工出差会计分录，首先要借，备用金，作为差旅费，借其他应收款，贷现金，回来报销车费的时候，借管理费用—差旅费，贷其它应收款，冲减备用金

热心网友时间：2022-06-26 01:16

员工出差首先去财务借钱，借：其他应收款
贷：银行存款
出差回来去财务报销，借：业务活动费用—差旅费
贷其他应收款
如果剩钱交给财务，借：库存现金
贷：其他应收款
如果钱不够，借：业务活动费用—差旅费
贷：库存现金