已认证发票,当月不抵扣,该怎么做账?

发布网友发布时间：2022-04-29 01:01

共2个回答

热心网友时间：2022-06-27 00:56

已认证*，必须先做进项税额抵扣的账务处理，也就是正常抵扣：
借：原材料（或固定资产）
应交税费—应交*—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）
所有的进项记入“应交税费—应交*”账簿的借方，而所有的销项记入“应交税费—应交*”账簿的贷方，借、贷方相抵。如果余额在贷方说明有应交纳*，如果余额在借方。说明进项税额大于销项税额，余额为留抵税额，留待下期抵扣。
如果*认证了而又不做进项税额抵扣账务处理，按规定视同你放弃了进项税额抵扣的权利。
国税函[2009]617号
国家税务总局关于调整*扣税凭证抵扣期限有关问题的通知：一、*一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的*专用*、公路内河货物运输业统一*和机动车销售统一*，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

热心网友时间：2022-06-27 00:56

己经认证的*不做进项税抵扣，你可以做进项税转出。
借：有关科目
贷：应缴税费---*-进项税转出