生产型企业出口退税是不是当月申报,次月才可退?

发布网友发布时间：2022-04-29 01:12

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热心网友时间：2022-06-27 06:30

生产企业开月当的出口*，当月是不可以帮里出口退税的，要等下月才可以。

举个例子：本月申报出口货物明细里如果有应退税额为100万的货，当月收齐了50万，次月收齐了50万。则第三个月收到第一笔退税50万，第四月收到剩余退税50万。

当月有没有留抵税额要看你的应抵扣税额合计是否大于实际抵扣税额。

应抵扣税额合计=当期进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额

（这里的免抵退税额是上期的。例如你9月申报*时就填8月份的退税额。因为不可能先知道9月份的退税额。）

实际抵扣税额=销项税额与应抵扣税额合计之间，谁小取谁。

扩展资料：

下列企业出口属于*、消费税征收范围货物可办理出口退（免）税，除另有规定外，给予免税并退税：

1、有出口经营权的内（外）资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物；

2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物；

3、生产企业（无进出口权）委托外贸企业代理出口的自产货物；

4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购进直接出口或加工后再出口的货物；

参考资料来源：百度百科-出口退税

热心网友时间：2022-06-27 06:31

生产型企业出口退税是当月申报,次月才可退
生产型出口企业凭出口*、出口报关单、核销单等退税凭证，正确填报*纳税申报表、免抵退税汇总表、免抵退税明细申报表的相关项目、在规定期间（当月出口，次月*纳税申报期）进行申报，并且在规定期间内（出口报关离境之日起90天内，含90天后第一个*纳税申报期截止之日，远期收汇除外）收齐报关单，在规定期间（出口报关离境之日起210天内，自首比出口之日起不超过2年的出口企业核销单的收齐期限为90天，含90天后第一个*纳税申报期截止之日）收齐核销单，即可形成免抵退计算。对于“出口货物申报明细录入”中的“所属期标识”注意要以报关单上的出口年期为准。计算人民币免抵退税出口额采用出口当月首日的汇率。报关单和电子口岸上的出口额以美元计价。
据[2006]102号文件规定，自2006年7月1日起，新发生出口业务的生产企业实行免抵退税管理，但是当期计算出来的应退税额必须在12个月审核期后才能退还出口企业。
据财税[2005]25号文件规定，自2005年1月1日起，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的*税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。

热心网友时间：2022-06-27 06:31

我这边也是生产企业这个问题我可以回答你
出口退税一般在你司报关单单证信息收齐后二个月返还退税。
举个例子：你本月申报出口货物明细里如果有应退税额为100万的货，当月收齐了50万，次月收齐了50万。则第三个月收到第一笔退税50万，第四月收到剩余退税50万。
所以主要在于早日收齐单证。追问您好！那我再请问是不是当月还需留抵呢？谢谢

追答后一个问题，涉及的*纳税申报表的问题。
当月有没有留抵税额要看你的应抵扣税额合计是否大于实际抵扣税额。
应抵扣税额合计=当期进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额
（这里的免抵退税额是上期的。例如你9月申报*时就填8月份的退税额。因为不可能先知道9月份的退税额。）
实际抵扣税额=销项税额与应抵扣税额合计之间，谁小取谁。
取个例子：A公司销项20000，进项18000转出1000，退税5000，则应抵扣税额合计12000
实际抵扣税额12000，应纳税额8000，期末留抵0.
有留抵税额多是因为有大批进口设备生产的大量进项税额留抵。
也就是说如果你的应抵扣税额大于销项税额，就会产生留抵税额。
我所讲的，也是我自己工作中的体会。也可能有偏差，如果有的话，可以指出。
我的邮箱wangweijiecn@gmail.com。可以联系。

热心网友时间：2022-06-27 06:32