对方发票税率开错,重开后账务该怎么处理?

发布网友 发布时间：2022-04-29 06:14

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热心网友 时间：2022-06-20 13:41

　　对方*税率开错，如果已经入账的，需要进行*进项转出；在收到重新开的*后按照正常财务处理入账。
　　实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入"进项税额转出"。
　　所谓*进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳*销项税额。
　　二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交*。

热心网友 时间：2022-06-20 13:41

如果是当月的票，没什么影响，删了重做就好，如果是跨越份的就得红冲之后再下账

热心网友 时间：2022-06-20 13:42

对方重开*，要么是作废重开，要么是先开红字*再开正确的*。
能作废重开的，说明*未认证，那么你财务也应该未缴税才对，在原来的做账基础上修改就可以啦。
如果开红字*再重开正确*的，那么根据红字*做与原来相反分录，再根据正确*做正确分录。

热心网友 时间：2022-06-20 13:42

为加强和改进*专用*管理，税务总局决定调整*专用*防伪措施，自2019年第一季度起*专用*按照调整后的防伪措施印制。现将有关事项公告如下：
取消光角变色圆环纤维、造纸防伪线等防伪措施，继续保留防伪油墨颜色擦可变、专用异型号码、复合信息防伪等防伪措施。调整后的*专用*部分防伪措施见附件。
税务机关库存和纳税人尚未使用的*专用*可以继续使用。
本公告自发布之日起施行。《国家税务总局关于启用新版**有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第43号）第三条和附件3同时废止。