税收筹划应该从哪些方面入手?
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发布时间：2022-04-29 05:10
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热心网友
时间：2022-06-19 04:43
1、税收*筹划。影响应纳税额的因素主要为计税依据和税率。计税依据越小，则税率越低，应纳税额也越小。因此，税收筹划一般从这两个方面着手进行。在企业所得税中，计税依据就是应纳税所得额，税率有3档。在进行该税种税收筹划时，如果从税率因素考虑，那么就有一定的税收筹划的空间。
2、办税费用筹划。办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大，但仍有筹划必要。如对企业财会人员进行合理分工，由财会人员兼任办税员；通过网上申报降低资料费用等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。
3、额外税收负担筹划。额外税收负担，是指按照税法规定应当予以征税，却完全可以避免的税收负担。通常有以下几个项目：
(1) 纳税人兼营*（或营业税）应税项目适用不同税率的，应当单独核算其销售额，未单独核算的，一律从高适用税率。
(2) 纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税销售额，未单独核算销售额的，不得免税、减税。
(3) 由于纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，税务机关有权核定其应纳税额。
企业税收筹划的时候，除了需要找准入手点，做好筹划方法选择之外，还需要把握好筹划的方向，这是因为选择对的方向，能够让税收筹划工作事半功倍。
热心网友
时间：2022-06-19 04:43
税收筹划应该从哪些方面入手？
地方产业发展扶持*：
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税负转嫁的筹划：
纳税人会通过种种突进和方式将税负部分或者全部转移给他人，因此税负转嫁行为可视为市场主体之间的一种博弈行为。
递延纳税：
递延纳税可以获取资金的时间价值，相当于获得了一笔无息贷款的资助，这给纳税人带来的好处是不言而喻。
税率的筹划：
税率筹划是指通过降低适用税率的方式来降低税收负担的筹划方法
希望我的答案能对您有所帮助，希望采纳！
热心网友
时间：2022-06-19 04:44
税收筹划是门学问，如果展开对*和所得税进行税务筹划，可以写成一本书，下面我就简单聊一聊如何降低企业*和所得税。
一，降低*：
首先，明白*计税原理。一般计税是销项减进项，简易计税是销售收入乘以征收率。
那么，在税率和征收率不变的情况下。如果想降低*，一是降低销项，一是降低进项。而销项取决于企业收入，除非隐匿收入，筹划空间也不大，所以降低*还是从进项税额入手。
最后，这里提供几条降低*的方法，望对您有用。一是，充分享受税收优惠，如*免税收入，小规模纳税人月10万起征点，*即征即退优惠。二是，进项*应取尽取，尽可能多取。三是，进项税额应抵尽抵，加计抵减，留底退税等*能用就要用。
二，企业所得税：
所得税计税原理就是，收入减成本后利润乘以税率
故，降低企业所得税应在成本上下功夫。
第一是，成本项目能列支尽量列支上。
第二，研发费用加计扣除，残疾人就业加计扣除，等优惠*应享尽享。
第三，高新企业，小微企业充分低税率。
3、合理运用区域性税收优惠*
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠*来带动当地经济发展。将企业注册到有税收*的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的*以地方留存的70%~90%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的70%~90%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负3.16%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负3.16%以内
案例分析：
某实业公司在税收优惠区成立公司为例：
假设2020年，实缴*/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：
*奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收，可获得450万的扶持奖励
重要事情再强调一遍：首先，税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。
