社保不计提工资计提，会计分录怎么做？？？

发布网友发布时间：2022-04-20 00:30

共3个回答

热心网友时间：2023-09-05 13:11

工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步，发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款

冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用红字
贷：应付职工薪酬--社保费红字

热心网友时间：2023-09-05 13:12

会计分录如下：

借：管理费用21254.65等

贷：应付职工薪酬_应付工资 21254.65

另外，社保不计提的话，交的时候直接计入费用就可以。

热心网友时间：2023-09-05 13:12

借：经营费用（管理费用等）
贷：银行存款
因是本年度内的，上月没计提，下月缴纳，直接列支就行了，如果金额较大，在财务报告中说明一下。