月末主要做哪些记账凭证

发布网友发布时间：2022-04-28 10:47

共5个回答

热心网友时间：2023-09-29 03:48

月末会计需要结转的业务：
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费

二、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧

三、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）

四、计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加

五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润

六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加

七、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用

八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款或现金

热心网友时间：2023-09-29 03:48

月末，损益类的科目都要结转到本年利润科目，损益类科目月末一般无余额；例如：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、管理费用、营业费用、财务费用、营业外收入、营业外支出、所得税等。

热心网友时间：2023-09-29 03:49

月末在完成全部账务之后，进行“月末期间结转”，就是将营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、营业外收入和支出转入本年利润。

热心网友时间：2023-09-29 03:49

月末主要做转账凭证。及记账凭证汇总。

热心网友时间：2023-09-29 03:50

到月末了要做很多月末结账处理,比如：计提当月折旧、计提当月应缴保险、计提当月工资、计提当月应缴税金等等，还要进行月末结转，将所有损益类科目结转到本年利润。不知道你所说的月末要得记账凭证不是是指的这个？？？？？？？？？？

热心网友时间：2023-09-29 03:48

热心网友时间：2023-09-29 03:49

月末在完成全部账务之后，进行“月末期间结转”，就是将营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、营业外收入和支出转入本年利润。

热心网友时间：2023-09-29 03:49

月末主要做转账凭证。及记账凭证汇总。

热心网友时间：2023-09-29 03:50