转出多交增值税

发布网友 发布时间：2022-04-28 12:40

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热心网友 时间：2023-05-24 20:50

当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

进项税额在借方，销项税额在贷方，月末企业“应交税费——应交*”明细账出现借方余额时，也就是进项税额大于销项税额，也就相当于多交了*，根据当前预缴税款与余额比较，按照较小金额借记“应交税费——未交*”科目，贷记本科目。

某一般纳税人企业，当期进项税额为30万元，销项税额为80万元，已经预缴的税额为30万元
该企业当期应纳*额为80-30=50（万元），已经预缴了30万元，应当再补缴税款50-30=20（万元）。所以，应当转出未交*20万元，即：

借：应交税费——应交*（转出未交*） 20

贷：应交税费——未交* 20

“应交税金—未交*”科目的期末借方余额反映多缴的*，贷方余额反映未缴的*

热心网友 时间：2023-05-24 20:50

假如本期销项税金100万元，进项税金60万元，应交税金40＝100-60；现在预交*55万元

那么应交税金余额是100-60-55＝-15万元，和预交55万元相比，15万元较小；

借：应交税费－未交*　15万元
　贷：应交税费－应交*（转出多交*）　15万元

这样就反映出企业多交15万元*（55万元-40万元）

希望能帮助到你！

热心网友 时间：2023-05-24 20:51

比如企业A的当月交纳了*30万，做分录
借：应交税费——应交*（已交税金） 30
贷：银行存款 30
但是，月终计算发现呢，企业交易形成的*的分录，抵减 啊，汇总啊啥的，其实加起来只有
借：xxxxxx 20
贷：应交税费——应交* 20
就是说不用交纳30 W，交纳20W就行，相当于多交纳了10W，不能白交吧，做分录，把之前在贷方少的10万，转出到借方未交*，：
借：应交税费——未交* 10
贷：应交税费——应交* 10
等之后还要交税的话，在借方的10万就可抵减贷方的应交税费了，就平啦哈哈

热心网友 时间：2023-05-24 20:51

　某一般纳税人企业，当期进项税额为30万元，销项税额为80万元，已经预缴的税额为30万元
该企业当期应纳*额为80-30=50（万元），已经预缴了30万元，应当再补缴税款50-30=20（万元）。所以，应当转出未交*20万元。即：
　　借：应交税费——应交*（转出未交*） 20
　　 贷：应交税费——未交* 20
“应交税金—未交*”科目的期末借方余额反映多缴的*，贷方余额反映未缴的*
如果的应交*小于预交的，就可以留在下期继续抵扣，所以就在应交税费-未交*的借方，相反，自然在贷方，意思就是你还得补交

热心网友 时间：2023-05-24 20:52

当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
进项税额在借方，销项税额在贷方，月末企业“应交税费——应交*”明细账出现借方余额时，也就是进项税额大于销项税额，也就相当于多交了*，根据当前预缴税款与余额比较，按照较小金额借记“应交税费——未交*”科目，贷记本科目。