采购员报销差旅费怎么做会计分录?

发布网友 发布时间：2022-04-27 12:38

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热心网友 时间：2022-05-21 21:11

采购员出差前预借备用金：

借：其他应收款—采购员

贷：库存现金

出差回来后报销差旅费：

借：销售费用—差旅费

贷：其他应收款—采购员

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

热心网友 时间：2022-05-21 22:29

报销差旅费会计分录：报销时

1、全部花完

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

2、有剩余现金

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

应答时间：2020-11-30，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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热心网友 时间：2022-05-22 00:04

付费内容限时免费查看回答公司员工报销差旅费的时候，企业根据员工所属部门，计入到对应管理费用、销售费用等科目，如果是一般纳税人取得可以抵扣的*的，还应该确认对应的进项税额，其分录为，

借：管理费用—差旅费，

应交税费—应交*—进项税额，

贷：现金等。

提问可以抵扣进项税额差一般是加到金额还是转出金额

可以抵扣的进项税额是加入金额还是转出金额

？

回答进项

提问好的，谢谢

热心网友 时间：2022-05-22 01:55

采购员报销差旅费会计处理 :

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－采购员

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－采购员

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －采购员

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -采购员

扩展资料：

根据《*和国家机关差旅费管理办法》：

第六章 报销管理

第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条 城市间交通费按乘*通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭*据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费*等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费*的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

参考资料来源：百度百科-差旅费

热心网友 时间：2022-05-22 04:03

采购员报销差旅费会计分录

1、差旅费报销的会计分录

借:管理费用
贷:其他应收款
借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生:
借:其他应收款--职工
贷:库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方:
借:管理费用
贷:银行存款
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出差预借差旅费的会计分录

借款时:
借:其他应收款(XX)
贷:现金

报销时:
借:管理费用--差旅费
现金(未用完的差额)
贷:其他应收款(XX)

或借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款(XX)
现金(多用的费用)

差旅费报销流程：

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负。


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热心网友 时间：2022-05-22 06:28

采购员出差前预借备用金：
借：其他应收款—采购员
贷：库存现金
出差回来后报销差旅费：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—采购员
采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

热心网友 时间：2022-05-22 09:09

你上面这个分录是采购员借款出去采购时的分录，也就是借款分录。
报销差旅费分录为：
借：管理费用-业务差旅费
贷：库存现金/其他应收款
一般采购人员属于企业综合处人员，有的也属于后勤管理人员，看自己单位怎么分。

热心网友 时间：2022-05-22 12:24

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
采购员报销差旅费会计处理 :
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－采购员
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－采购员
有剩余现金
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －采购员
4、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -采购员