关于报销的会计凭证处理

发布网友发布时间：2022-04-27 12:38

共5个回答

热心网友时间：2023-09-20 03:03

一、如果是对外报账，那只能按照票据来写。可是如果你是非要统计业务的真实性，那就说明你们公司肯定还有一个只用来自己看，而不让外人看的账薄。这样，你在记内账的时候可以按真实的业务记，当然内账的原始凭证肯定不能是那个油票了，因为原件你要粘在外账上，不过你可以单独让报销人写个说明，让相关领导批示以后，做为原始凭证粘在内账上，反正也是内部用，公司（领导）认可就行。当然，如果你们单位是集团或是管理比较正规的公司，这种情况会有统一的要求。
二、我看到你是因为买材料没有*，而用油票来代替的。如果是生产产品的原材料的话，有个问题需要你注意。因为你购入材料时没有票，就说明你没有这笔材料的购入业务，而你的材料实际已经入库了，这样会造成账实不符。而生产领用确是实实在在的。这样你要考虑发出材料的影响，最起码别让原材料账户余额成负的。

热心网友时间：2023-09-20 03:03

按照有关的会计准则、制度。分录只能根据票据的内容做，但是很多时候，买东西没有*，只能用其他票来顶替，严格来说是不可以的，因为反应不了会计的真实性。你可以自己做一个备查账，或者备查表，将这些记录下来，在需要的时候根据实际情况调整。或在内部报表的时候，做一个附注。

热心网友时间：2023-09-20 03:04

报销与凭证相符合的，做一份油费的采购单，相互扯平。

热心网友时间：2023-09-20 03:04

那没办法，只能按票据来处理....你总不能附个说明，说是购材料没有*用油票来抵吧....

希望能帮助到你！

热心网友时间：2023-09-20 03:05

你可以做进成本没问题呀
可以是生产车间等需要用到的油费呀。
借：生产成本/制造费用
贷：其他应收款