小规模企业应交增值税和未交增值税会计分录

发布网友发布时间：2022-04-27 09:56

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热心网友时间：2023-09-10 17:38

分借和贷来做即可。

具体操作步骤如下：

1、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额，全部转入应交税费（应交*/未交*）科目里。会计分录为：借：应交税费/应交*/未交*，贷：应交税费/应交*/进项税额。

2、再把上月缴纳的税金也转入未交*里，会计分录为：借：应交税费/应交*/未交*，贷：应交税费/应交*/已交税金。

3、当月缴纳当月*时会计分录：借：应交税费/应交*/已交税金，贷：银行存款。

热心网友时间：2023-09-10 17:38

小规模就是这样做的，你做的是正确的，未交*是一般纳税人用到的。

热心网友时间：2023-09-10 17:39

小规模是这样做分录，分录写的非常好追问我在确认下，小规模纳税人做分录就用不到未交*是吗？我还看到种说法，当月末要把应交*转成未交*？等下个月做电子缴税付款凭证分录时，借方就是未交*了，我们是小规模企业，这种说法对么？谢谢！

追答有这样的说法，那是征对一般纳税人，你们小规模不用这么麻烦

热心网友时间：2023-09-10 17:39

1、根据最新企业会计准则和税法的规定，小规模纳税人仅设置“应交税费-应交*”科目，不设置“应交税费-未交*”和“应交税费-已交*”科目，计提和缴纳都通过“应交税费-应交*”科目核算；
2、销售实现收入计提*时会计分录如下：
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费——应交*
缴纳*时会计分录如下：
借：应交税费——应交*
贷：银行存款

小规模企业 应交增值税和未交增值税会计分录

小规模企业应交增值税和未交增值税会计分录