增值税怎么报税?
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发布时间：2022-04-28 21:40
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热心网友
时间：2022-06-23 07:48
一般纳税人*的申报缴纳是个实务操作的过程，没有办理过*申报缴纳的朋友们可能会认为这个流程相当复杂，其实简单来说，整个实务流程主要有认证、抄税、报税、提交申报资料这么四步。
(一)进项税*认证抵扣
企业一般纳税人每月的经营业务结束之后，会计人员开始关心*税务问题的开始，一般从进项税*认证开始。一般纳税人本月如购进原材料，取得**(进项)，将进项*录入【*纳税申报系统】——【*管理】中，每月20号至月末前一天进行*进项*的网上认证工作，*的认证可能会有不能通过认证的情况，注意，不能通过认证的*意味着此项购进业务不得抵扣进项税。
(二)销项税*抄税
企业一般纳税人发生销售业务，在税控系统中开具*专用*(销项)或开具普通*。月末至每月初2号前进行汇总抄税在开票系统中打印相关*清单报表。
(三)网上纳税申报
将【防伪税控一机多票开票子系统】中**销项数据的导出，然后导入到【*纳税申报系统】中，同时，看本月销项税多少，进项税多少，上月未抵扣的有多少;经过认证的有多少，进行相应的账务处理。最后，生成申报所需文件，在国税局网站上传申报文件，进行网上纳税申报。
(四)提交申报资料
企业一般纳税人进行网上纳税申报之后，会计人员对纳税申报结果进行跟踪，最后在网上申报成功后于月初10号前打印申报报表，并到国税局提交纸质申报资料。
相关知识延伸阅读：什么是*
*对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收。*纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。*的征收范围包括销售货物、提供应税劳务、进口货物。现行*的征收范围侧重于销售货物。
*已经成为中国最主要的税种之一，*的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。*由国家税务局负责征收，税收收入中75%为*财政收入，25%为地方收入。进口环节的*由海关负责征收，税收收入全部为*财政收入。
根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用*低税率和简易办法征收**的通知》(财税[2009]9号)规定，自2009年1月1日起执行，下列按简易办法征收*的优惠*继续执行，不得抵扣进项税额纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。
热心网友
时间：2022-06-23 07:49
登录网上申报系统，进入系统后点击“*”选项，进行进项采集，可以导入或手工输入。
进行“销项”采集，“进项转出”采集，需要确认进项税额转出，*采集完后开始填写纳税申报表，一共11张。
纳税金额正确即可选择申报表发送，发送后即可缴纳税款，可以查询是否申报成功，对申报结果进行查询。
热心网友
时间：2022-06-23 07:49
提问10-12月的销售额是7.5万，开票开了12万 因为上一季度我报了税但是没有开票给对方的有6万，在10-12季度补开了，那我申报按7.5万报可以吗
回答如何申报*
一、凡*一般纳税人(以下简称纳税人)均按本办法进行纳税申报；
二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具*专用*的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报；
三、纳税申报资料。
(一)必报资料
1.《*纳税申报表(适用于*一般纳税人)》及其《*纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》
2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《*专用*存根联明细表》及《*专用*抵扣联明细表》
3.《资产负债表》和《损益表》
4.《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报)5.主管税务机关规定的其他必报资料。
纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《*纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。
(二)备查资料
1.已开具的*专用*和普通*存根联2.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的*专用*抵扣联3.海关进口货物完税凭证、运输*、购进农产品普通*及购进废旧物资普通*的复印件4.收购凭证的存根联或报查联
5.代扣代缴税款凭证存根联
6.主管税务机关规定的其他备查资料。
备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
提问
回答申报税额和开票软件上的税额有差额怎么办?
只有几块钱的差异是没问题的，因为有可能是按照季度在计算的时候有出入，可以按照实际开票金额进行报送的，纳税申报时按*报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改。
如果是小规模纳税人开票系统里的销售税金和申报表计算是不符的，应该怎么办？
适当调整收入数，直到税额与开票系统里的一致。如果调收入就与开票系统里的收入不一致的话，少差一点没有关系，税额差也是一分二分，是因为小数取整造成的。
*申报表中应抵扣税额是如何计算得出的?
申报表总表上其实已经注明了如何计算的
"应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额"
其中,进项税额指当前认证通过的新增进项税额
上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额,即上期申报表第20行"期末留抵税额"的数字
进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的进项税额
*纳税申报表中留抵税额如何填报?
1.*纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,
本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金--应交*"明细科目借方月初余额一致.
2.本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金--应交*"明细科目借方月末余额一致.
以上就是关于申报税额和开票软件上的税额有差额时的处理办法，希望能够帮助大家，想了解更多的知识点，请多多关注会计网！
