收到对方公司开的技术服务费的发票会计分录怎么做?

发布网友 发布时间：2022-04-28 21:25

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热心网友 时间：2022-06-23 06:34

会计分录：

借:管理费用10000

贷：应付账款/银行存款——A公司10000

小规模纳税人收到*专用*：

1、退回*专用*，让对方重新开具*普通*。

2、如果跨月的情况下，需要开红字*，再开正数*，最好是当月退回，直接作废，重新开具普通*就可以了。

3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款，不能抵扣*进项税额，因此小规模纳税人就算收到*专用*也是不能抵扣的。收到*普通*时全额入成本、费用。

扩展资料

*对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按*税率计税和使用*专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人*征收率一律调整为3%。

小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收*。只能够开具普通*，不得由税务机关代开*专用*。

参考资料：百度百科——小规模纳税人

热心网友 时间：2022-06-23 06:35

热心网友 时间：2022-06-23 06:35

2、比如咨询费是1万元。

（1）收到咨询费

借：银行存款 10000

贷：主营业务收入 10000

（2）月末，提取税金时

借：主营业务税金及附加 550

贷：应交税金--营业税 500 （10000*5%）

贷：应交税金--城建税 35（500*7%）

贷：其他应交款--教育费附加 15（500*3%）

（3）结转税金时

借：本年利润 550

贷：主营业务税金及附加 550

扩展资料：

服务费就是服务行业提供给你一定业务之后所收取的费用，而所开的*，是针对非*的一些劳务等而言的。服务费的税收的税率是以总价来征收，和*不同计税。

计算方法

服务费的税率：包括营业税5%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育附加1%-2%，地方水利建设基金1%，

假设某月服务费收入合计100,000元。

营业税=100000*5%=5000

后三项是营业税的附加税费。

城市维护建设税=5000*7%=350

教育费附加=5000*3%=150

地方教育附加=5000*1%=50 (5000*2%=100)

地方水利建设基金=5000*1%=50

热心网友 时间：2022-06-23 06:36

您好，只要你公司应付或已经付款劳务费，小规模公司应按价税合计做帐计入相关费用或成本中的， 发生时做；
借：管理费用/制造费用：技术服务费；
贷：应付账款/银行存款

希望能对您有用，有疑问咨询，我一 一解答

热心网友 时间：2022-06-23 06:36