高级财务会计核算题

发布网友发布时间：2023-11-03 23:52

共2个回答

热心网友时间：2024-12-05 12:32

1）2006年：年末账面价值=30W-30W/6=25W
年末计税基础=30W-30W/3=20W
应纳税暂时性差异=25W-20W=5W
年末递延所得税负债余额=5W×33%=1.65W
本年递延所得税负债发生额=1.65W-0=1.65W
本年应纳税所得额?
答：本年应纳税所得额=250-5=245W
2）2007年：年末账面价值=30W-30W/6×2=20W
年末计税基础=30W-30W/3×2=10W
应纳税暂时性差异=20W-10W=10W
年末递延所得税负债余额=10W×30%=3W
本年递延所得税负债发生额=3W-1.65W=1.35W
为什么300000要除6？6是哪里来的:
答：30W除6是会计年折旧额，6是会计折旧年限

热心网友时间：2024-12-05 12:32

6是会计规定折旧年限。设备原价30W元，30／6是年折旧额

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