增值税纳税申报表附表三怎么填列?

发布网友发布时间：2022-04-29 16:34

共4个回答

热心网友时间：2023-10-20 00:20

附表三：填写本期申报抵扣的防伪税控*专用*抵扣联明细情况，包括认证相符的红字防伪税控*专用*。
本表“金额”合计数据应等于《附列资料（表二）》第一栏“认证相符防伪税控*专用*”“金额”相等；
本表“税额”合计数据应等于《附列资料（表二）》第一栏“认证相符防伪税控*专用*”“税额”相等。
因此，不需要填列上期留抵税额。
附表四：填写本期开具的防伪税控*专用*存根联明细情况，包括作废和红字（复数）防伪税控*专用*。
本表“金额”合计数据应等于《附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和；
本表“税额”合计数据应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额“项数据之和。
目前，我们这里“附表三”和“附表四”分别用“认证结果通知书”和“防伪税控形成的报税表”代替。

热心网友时间：2023-10-20 00:20

您好！请上附表三的表格图给我看下，我帮你分析下。

热心网友时间：2023-10-20 00:21

*纳税申报表附表灰色是表示不用填写，表格里有计算公式，根据主表数据自动会计算出来。
*纳税申报表是*一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《*领用存月报表》、《*（专用/普通）*使用明细表》、《*（专用*/收购凭证/运输*）抵扣明细表》等三个附表。
新的《*纳税申报表》（一般纳税人用）分浅绿和米黄两种颜色，浅绿色适用于*A类企业，米*适用于*B类企业。三个附表则统一为白色。新的《*纳税申报表》（一般纳税人用）从1996年1月1日起启用。
在没有认定增税A类企业之前，所有*一般纳税人均使用米*申报表。纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。

扩展资料：
1、本申报表适用于*一般纳税人填报。*A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米*申报表。*一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳*的货物，也使用本表。
2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，
可以按不同的税率汇总名称填报*纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为*的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
参考资料来源：搜狗百科-*纳税申报表