做完汇算清缴企业所得税的分录后，怎么资产负债表和利润表不平？9

发布网友发布时间：2023-10-12 19:02

共2个回答

热心网友时间：2024-11-16 08:57

您好！
　　根据您提供的信息，回复如下
涉及到补税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交企业所得税

结转以前年度损益调整科目：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
以上两科目调整当期年初会计报表数据。

实际缴纳时：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
只是对调整当期的未分配利润进行调整，不影响当期的损益表，
因此，当期的
资产负债表未分配利润（期初数-期末数）=本期利润表的净利润

热心网友时间：2024-11-16 08:57

不知你用的软件是否和我们一样，我也曾出现过这类问题，当初是手工调整了未分配利润的年初数。