应收账款的增值税是本季度交还是下季度交?
发布网友
发布时间：2022-05-16 16:26
共1个回答
热心网友
时间：2023-10-31 06:41
一项销售业务，确认总金额后，按税法规定，总金额除以1.17为收入额，收入额乘0.17为*额
在确认收入的同时，就确认了*和应收账款。
按*暂行条例，第二十三条 *的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。
纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。追问比如说我购买100个单位的原材料，产出80个产品，但我卖了50个。这样应该怎样算*？谢谢！
追答*只就你卖50个产品的流通行为征税。
要计算的话，需要看你销售额是多少，你公司是一般纳税人还是小规模纳税人，你购买的时候是否取得*专用*等抵扣凭证。
举例来说，
你公司是一般纳税人
你购买100个单位原材料，取得专用*进项税额是1万元
你卖50个总的应收款是11.7万元，其中，10万是你的销售额，1.7万是你的销项税额
你应纳税等于1.7万-1万=0.7万元
同样的情况，如果你公司是小规模纳税人
你购买的100个单位原材料不能抵扣，你销售了50个，应收的销售账款是11.7万元，则应纳*额=11.7/1.03*0.03=3407.77元
