根据发生额余额表怎么计算期末留抵税额
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发布时间：2022-05-16 02:29
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热心网友
时间：2023-08-15 07:41
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看应交税费——应交增值税科目的借方余额，如果记账和申报没有问题的话，借方余额应该与增值税申报表中的期末留抵税额一致。
增值税纳税申报表中留抵税额是根据什么填列的?增值税纳税申报表中留抵税额原理：期末的留抵税额=期初留抵税额+销项税额—进项税额（小于0，大于0则为应交增值税）。在网上申报中，填写报表是自动出现的，自己不用填。一般纳税人增值税纳税申报表中20行（期末留抵税额）,这一行的数据是自动生成的，不需要填列。期末留底数是指：进项大于销项时就...
留抵税额是怎么算的应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。因此，对于留抵税额的抵扣并无时间上的限制，报表上体现应交税费为负数，不能计入成本费用。
如何通过明细账直接得出上个月的留抵税额是多少在余额表打开三级明细账，查看“应交一般纳税人增值税”，其余额就是期末留底税额。
一般纳税人增值税纳税申报表中20行(期末留抵税额)填什么数??1.一般纳税人增值税纳税申报表中20行（期末留抵税额）,这一行的数据是自动生成的，不需要填列。2.期末留底数是指：进项大于销项时就有期末留抵税额，也就是进项税额一销项税额>0的情况下才有这个期末留抵税额；即：本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。
期末有留抵税额怎么做账 留抵税额对不上怎么办?则留待下期继续抵扣的进项税额就称为留抵税款。增值税留抵税额在未来实现销售时，可以用来抵减增值税销项的税额。上月有留抵税额，用销项税额减去进项税额再减去上月留抵数等于本月应交增值税额，余额为正数，则为本月该交的增值税应纳税额，若为负数，则说明本月又有留抵税额了。
期末留抵税额对不上怎么办期末留抵税额对不上怎么办 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定,当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣.在《增值税纳税申报表上》反映于第20栏"期末留抵税额"."应交税金-应交增值税"科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额(有的专门设置"增值税留抵...
期末留抵税额是什么意思进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。
...这个金额一定等于12月申报表中的期末可留抵税这反映多缴税款了。期末留抵挂“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少,怎样计算,如果销项小于进项是...1.从应交税费的二级科目：应交增值税的借方余额得多少数据，就能反映全年的留抵税额是多少，计算公式：应交增值税=销项税-进项税‘’如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税；如果是借方余额：则反映企业当期留抵税额；作为期末留抵税额结转下期继续抵扣 2.销项小于进项本月不用交增值税，但是要申报...
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