从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少,怎样计算,如果销项小于进项是不是要将差额留抵,需要做账吗
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发布时间:2022-05-16 02:29
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时间:2023-10-09 06:39
从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?
1.从应交税费的二级科目:应交*的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,
计算公式:应交*=销项税-进项税‘’
如果是贷方余额:则反映企业当期应交*;
如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣
2.销项小于进项本月不用交*,但是要申报,多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。
月底转应交*做:
借应交税金-应交*(转出未交*)
贷应交税金-未交*
3.缴税是做:
借:应交税金-未交*;
贷:银行存款
4.如果月底销项--进项税=负数,则不用交税,差额留抵。*做零申表,财务分录不做处理。
从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少,怎样计算,如果销项小于进项是...
1.从应交税费的二级科目:应交增值税的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,计算公式:应交增值税=销项税-进项税‘’如果是贷方余额:则反映企业当期应交增值税;如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣 2.销项小于进项本月不用交增值税,但是要申报...
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