原材料毁损的进项税如何计算

发布网友发布时间：2022-05-15 23:31

共5个回答

热心网友时间：2024-02-29 03:23

其中2吨属于定额内损耗，不用进项转出，所以只作38吨由运输部门赔偿部分的进项转出，按400元/吨，计算。
借：营业外支出
贷：应交税金——应交*（进项）

运费部分也无须作进项转出。

热心网友时间：2024-02-29 03:24

运输费用没有按7%抵扣进项税
借：待处理财产损益 17784
贷：原材料 15200
应缴税费-应缴*—进项税转出 38*400*17%=2584
同时借：其他应收款-运输公司 17784
贷：待处理财产损益 17784

运输费用已按7%抵扣进项税（只能抵扣运费和建设基金）
借：待处理财产损益 17869.8
贷：原材料 15200
应缴税费-应缴*—进项税转出 38*400*17%+[（38/1000*30000)/1-7%]*7%=2669.8
同时借：其他应收款-运输公司 17869.8
贷：待处理财产损益 17869.8

热心网友时间：2024-02-29 03:24

假设材料单价为不含税价
借：待处理财产损益 17784
贷：原材料 15200
应缴税费-应缴*—进项税转出 38*400*17%=2584
同时借：其他应收款-运输公司 17784
贷：待处理财产损益 17784

热心网友时间：2024-02-29 03:25

我也不会，希望尽快有高人指点！！

热心网友时间：2024-02-29 03:26

你那400元/吨含*吗？