银行会计。同业往来核算。 汇出行为双设机构地区的核算程序
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发布时间：2022-05-13 14:05
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时间：2023-10-11 17:58
“清算资金往来”科目是核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。本科目应当按照资金往来单位，分别"同城票据清算"、"信用卡清算"等进行明细核算。
“辖区往来”分为“分行辖内往来”和“支行辖内往来”，分行辖内往来适用于同一省、市、自治区范围内各行处之间的资金账务往来。支行辖内往来适用于县、市支行范围内各行处之间的资金账务往来。
“联行往来”是指同一银行系统内各行处之间，由于办理结算、资金调拨等业务，相互代理款项收付而发生的资金账务往来。
“存放*银行款项”科目核算企业（银行）存放于中国人民银行的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。企业（银行）按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款，也通过本科目核算。
“存放同业”科目核算企业（银行）存放于除存放于*银行的款项外的境内、境外银行和非银行机构的款项。
“系统内上存款项”科目，该科目反映各清算行存放在总行以及各经办行存放在清算行的清算备付金。
