普通发票开错了 怎么重新开附票

发布网友 发布时间：2022-05-13 14:40

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热心网友 时间：2023-10-12 18:31

1、如果是当月开错，则需将*收回，并进行作废；

2、如果是隔月发现开错，则需开具红字*，再进行蓝字*的开具，寄给购买方即可。

*普通*，是将除商业零售以外的*一般纳税人纳入*防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套*防伪税控系统开具*专用*、*普通*等，俗称“一机多票”。

扩展资料

注意事项

一、利用防伪税控系统

开具普通*的一窗式票表比对内容

用防伪税控报税系统采集的普通*金额、税额汇总数与《*纳税申报表附列资料（表一）》中第3、10、16栏“小计”项合计的销售额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。

二、利用税控收款机

开具普通*的一窗式票表比对内容

（一）一般纳税人

1.申报表不含税销售额还原为含税销售额

（1）《*纳税申报表附列资料（表一）》中第3栏“17%税率”的“销售额”乘以（1+17%），还原为含税销售额；

（2）将《*纳税申报表附列资料（表一）》中第3栏“13%税率”的“销售额”乘以（1+13%），还原为含税销售额；

参考资料来源：百度百科－*普通*

热心网友 时间：2023-10-12 18:32

普通*开错了，可以重新开具。
主要分以下两种情况：
1、如果是当月开错，则需将收回，并进行作废；
2、如果是隔月发现开错，则需开具红字，再进行蓝字的开具，寄给购买方即可。
具体操作如下：
1、金额或税额多开或少开，同时购销双方未作账务处理
这种情况，购货方可将原联和抵扣联退回（商品销售即可退回联），由销货方重新开正确的，销售方将原联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。
2、金额、税额少填，同时一方或双方已作账务处理
这种情况，可由销货方按少开的差额，补开一张蓝字专用，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额应进行纳税申报。
3、金额、税额多填，同时一方或双方已作账务处理
（1）销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理可由购货方将原联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，开票日期填写重新开具的日期，并重新申报纳税。销货方作销货退回处理，可凭购货方退回的联和抵扣联填开相同的红字专用，将记账联撕下，作冲减销项税金的凭证，红字联和抵扣联不得取下，将退回的蓝字的联和抵扣联，粘贴在红字联和抵扣联后面，并在上面注明蓝字，放在红字专用记账联的存放地点。
（2）购销双方均已作账务处理
可由购货方比照《*专用使用规定》就其多开的部分差额，可向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字，各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额。
4、票面填写不符合规定
如开错的专用只是票面填写不符合规定，并不影响金额和税额的，无论双方是否已作账务处理，一律采取换票方式，由购货方将原票退回，销货方重新开具符合规定的专用；开票日期按重新开具的日期填写，并注明“换票重开”字样，退回的联和抵扣联加盖“作废”戳记，粘贴在新开的专用存根联后。在填报“使用手册”时，只填号码，在销货金额或购货金额栏注明“换票”字样。

热心网友 时间：2023-10-12 18:32

普通*开错了，可根据实际情况操作：
1、如果是当月开错，则需将*收回，并进行作废；
2、如果是隔月发现开错，则需开具红字，再进行蓝字的开具，寄给购买方即可。

温馨提示：以上解释仅供参考。
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