现在小规模纳税人代开*时直接扣了城市维护建设税，纳税申报该怎么做

1、在开具完增值税专用发票后，根据开票时预交的增值税款，按照规定的标准向地税申报并缴纳。2、在申请代开增值税专用发票时，随同预交的增值税款，一同由代开发票的国税机关代收。代收时，应出具地税完税凭证。提醒:城市维护建设税按应交的增值税、消费税、营业税计算缴纳，纳税人所在地在市区的，税率...

小规模纳税人在税局代开增值税专用发票，需要缴纳增值税，还需要缴纳附加税费（城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加）企业实现销售时：借：应收账款、银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 代开发票时，缴纳增值税：借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 如果同时缴纳了附加税费...

确认申报,将增值税申报报表填写并保存成功后,点击“我的权限”---小规模纳税人增值税--增值税确认申报,点击此功能项后,系统自动审核校验,凡填写报表有不符合要求的,均提示出相应信息,用户需根据提示信息修改相应申报表,保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。 2、(具体可以咨询...

1，只要公司注册了，税务局就会按照注册的日期核算，税务局不管你企业有无业务，要求按时报纳税申报表，你单位就是没有收入，但是，日常费用开支总是有的吧。2，如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。3，需要缴纳增值税=15000/（1+3%）×3%=436....

补缴城建税及教育费的会计分录1、提取时借：以前年度损益调整贷：应交税费——城建税应交税费——教育费附加2、结转时：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整3、上缴时：借：应交税费——城建税应交税费——教育费附加贷：库存现金/银行存款什么是应交税费？应交税费是指企业根据在一定时期...

(1)城市维护建设税=(增值税+营业税+消费税)*征收率 (2)教育费附加==(增值税+营业税+消费税)*征收率 小规模没超三十万城建附加用交吗?其实小编老师相信你们读完上文提及到的相关介绍资料后,对于小规模纳税人不用缴纳增值税和附加税都是有所了解的.其实关于小规模纳税人和一般纳税人在税收上的区别...

小规模纳税人代开专票要向税务局交税 收入作分录 借：应收账款—X购货单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 缴款各项税费作分录 借：应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交所得税 借：应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税 贷：银行存款 另外要给线不开发票好比捐赠付款方...

1、增值税一般纳税人销售货物可以自行开具增值税专用发票，购进货物可以取得17%或3%增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额减进项税额的差额进行纳税，相对税负较低。2、小规模纳税人在销售货物时只能够委托税务机关代开3%增值税专用发票，购进货物时取得的增值税专用发票是不可以抵扣的，在缴纳增值税时...

当然有小微企业优惠政策 你看看档案你符不符合 我公司是小规模纳税人，在地税局代开发票时收取的税款有营业税、城建税、教育费附加、印花税、企业所得税 如果你的所得税是按收入*1%交纳的，同时开票已经扣缴的话，是不用再单独申报的； 即使申报，也是申报多少，已经交纳多少，应纳为0 ...

小规模纳税人根据提供服务的内容按3%和5%的征收率计征增值税。在完成增值税的缴纳后，还需要针对一般纳税人和小规模纳税人的服务费所实际缴纳的增值税税额按7%、5%或1%的税率计征城市维护建设税，按3%的征收率计征教育费附加，按2%的征收率计征地方教育附加，需要在增值税的纳税申报期限内一并进行申报。