企业所得税能列到管理费用里吗?用不用计提

发布网友发布时间：2022-05-12 09:17

共5个回答

热心网友时间：2024-02-20 20:42

　　企业所得税不可以列到管理费用里去，应计入应交税费等会计科目里，同时要计提。
　　计提时的会计分录为：
　　借：所得税费用
　　贷：应交税费--应交企业所得税
　　年度或期末结转时会计分录为：
　　借：本年利润
　　贷：所得税费用
　　税费缴纳时的会计分录为：
　　借：应交税费--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
　　管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。包括：企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费等。

热心网友时间：2024-02-20 20:42

企业所得税能列到管理费用里吗？-----不可以
用不用计提---要计提，按利润总额*25%计算提取
提取时
借：所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税
结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
缴纳时
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款

热心网友时间：2024-02-20 20:43

不能所得税是一个独立的会计科目

热心网友时间：2024-02-20 20:43

不能，企业所得税列所得税科目。
有所得税都会计提因为你是下个月才交税的。追问那完整的分录怎么做呢？
谢谢，它是根据什么税率计算的？

追答借：所得税
贷：应交税费--企业所得税

税率25%

热心网友时间：2024-02-20 20:44

当然不能...完全不是一个性质。