应记入管理费用的业务记在了其他应收款，（跨年度）怎样调账？ 我是借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收
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发布时间：2022-05-14 20:20
共4个回答
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时间：2023-10-28 07:30
如果金额大的话
借：以前年度损益调整-管理费用
贷 其他应收
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整-管理费用
如果涉及到 所得税调整 还要调整应交所得税
如果金额不大的话 直接计入本年未分配利润
借 利润分配-未分配利润
（盈余公积）
应缴税费-应交所得税
贷 其他应收款。注意如果有盈利的话，一定不要忘记调整应交所得税和盈余公积，这样可以为今年省下一笔税费。
不可能调进管理费用这个科目了，既然是跨年度调账，要么进以前年度损益调整，要么直接进未分配利润，之所以用以前年度损益调整，就是与本年度损益无关，所以不能使用本年度的损益科目。一旦计入管理费用，也就转入本年的损益了。
扩展资料：
管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%
年的是年收入和年管理费用
月的是月收入和月管理费用。
附：建设单位管理费
1.定义：建设单位管理费是指建设单位从项目开工之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。包括：不在原单位发工资的工作人员工资，办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费。
2.收取标准：业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额的10%，施工现场津贴标准比照当地财政部门制定的差旅费标准执行。
参考资料来源：百度百科-管理费
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时间：2023-10-28 07:30
借：以前年度损益调整-管理费用
贷 其他应收款
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整-管理费用
如果涉及到 所得税调整 还要调整应交所得税
如果金额不大的话 直接计入本年未分配利润
借 利润分配-未分配利润
（盈余公积）
应缴税费-应交所得税
贷 其他应收款
注意如果有盈利的话，一定不要忘记调整应交所得税和盈余公积，这样可以为今年省下一笔税费
不可能调进管理费用这个科目了，既然是跨年度调账，要么进以前年度损益调整，要么直接进未分配利润，之所以用以前年度损益调整，就是与本年度损益无关，所以不能使用本年度的损益科目。一旦计入管理费用，也就转入本年的损益了。
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时间：2023-10-28 07:30
这个审计应该给调整了吧。
如果只是应该计入管理费用而记错了的话，就直接借其他应收，贷管理费用好了。
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时间：2023-10-28 07:31
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时间：2023-10-28 07:30
如果金额大的话
借：以前年度损益调整-管理费用
贷 其他应收
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整-管理费用
如果涉及到 所得税调整 还要调整应交所得税
如果金额不大的话 直接计入本年未分配利润
借 利润分配-未分配利润
（盈余公积）
应缴税费-应交所得税
贷 其他应收款。注意如果有盈利的话，一定不要忘记调整应交所得税和盈余公积，这样可以为今年省下一笔税费。
不可能调进管理费用这个科目了，既然是跨年度调账，要么进以前年度损益调整，要么直接进未分配利润，之所以用以前年度损益调整，就是与本年度损益无关，所以不能使用本年度的损益科目。一旦计入管理费用，也就转入本年的损益了。
扩展资料：
管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%
年的是年收入和年管理费用
月的是月收入和月管理费用。
附：建设单位管理费
1.定义：建设单位管理费是指建设单位从项目开工之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。包括：不在原单位发工资的工作人员工资，办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费。
2.收取标准：业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额的10%，施工现场津贴标准比照当地财政部门制定的差旅费标准执行。
参考资料来源：百度百科-管理费
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时间：2023-10-28 07:30
借：以前年度损益调整-管理费用
贷 其他应收款
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整-管理费用
如果涉及到 所得税调整 还要调整应交所得税
如果金额不大的话 直接计入本年未分配利润
借 利润分配-未分配利润
（盈余公积）
应缴税费-应交所得税
贷 其他应收款
注意如果有盈利的话，一定不要忘记调整应交所得税和盈余公积，这样可以为今年省下一笔税费
不可能调进管理费用这个科目了，既然是跨年度调账，要么进以前年度损益调整，要么直接进未分配利润，之所以用以前年度损益调整，就是与本年度损益无关，所以不能使用本年度的损益科目。一旦计入管理费用，也就转入本年的损益了。
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时间：2023-10-28 07:31
这个审计应该给调整了吧。
如果只是应该计入管理费用而记错了的话，就直接借其他应收，贷管理费用好了。
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时间：2023-10-28 07:31
