关于所得税问题

发布网友发布时间：2022-05-14 22:46

共3个回答

热心网友时间：2023-11-04 13:21

1、去年亏损，今年盈利，在今年一季度所得税汇算时，可以先祢补去年亏损，还有盈利的才交所得税。当然去年的亏损必须是税务局确认，否则不能税前弥补的。
2、所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。一季度盈利必须缴纳，否则要按日加收万分之五的滞纳金，以后就算二、三、四季度都是亏损的话，一季度缴纳的税款要到年度汇算清缴时才能办理退库。

热心网友时间：2023-11-04 13:21

1.是的，先弥补亏损，弥补后还有利润才交税
2.企业所得税是按年计征，按季预缴的，所以应纳税所得额是指年度的，季度应纳税秘得额应该换算为年度应纳税所得额再找适用税率：
档次税率纳税年度应纳税所得额
1 18% 3万元(含3万元)以下
2 27% 3万元至10万元(含10万元)以下
3 33% 10万元以上
按季预缴企业所得税所得额适用税率换算表
档次税率单位一季度二季度三季度四季度
1 18% 万元 0.75以下 1.5以下 2.25以下 3以下
2 27% 万元 2.5~0.75 5.0~1.5 7.5~2.25 10~3
3 33% 万元 2.5以上 5.0以上 7.5以上 10以上

参考资料：引用了 -非常参加- 导师的一段话

热心网友时间：2023-11-04 13:22

应该是先弥补亏损然后才交税

个体工商户生产、经营所得的计算

对于从事生产经营的个体工商业户，其应纳税所得额是第一纳税年度的收总额，减除成本、费用以及损失后的余额，计算公式为：

应纳税所得额=收入总额-（成本+费用+损失）

对企事业单位承包、承租经营所得的计算

对企事业单位承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税率，以其应纳税所得额按适用税率计算应纳税额。其计算公式为：

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数