月末应交增值税各明细科目间如何结转?

发布网友发布时间：2022-04-21 21:05

共2个回答

热心网友时间：2022-06-20 18:22

在当月交纳当月的*时(如辅导期一般纳税人第二次购*预交的*)，分录为:
借:应交税费一应交*(已交税金)
贷:银行存款
当月末*明细账出现贷方余额时，应将转出未交*分录为:
借:应交税费一应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未交*
在下月交纳上月应交未交*时，分录为:
借:应交税费-未交*
贷:
银行存款
在本月交纳当月的*时，分录为:
借:应交税费一应交*(已交税金)
贷:银行存款
如果*明细账出现借方余额就是企业的留抵税额。
进项税转出后当月*明细账没有余额
，全部转到应交税费-未交*科目里了。

热心网友时间：2022-06-20 19:40

在当月交纳当月的*时（如辅导期一般纳税人第二次购*预交的*），分录为：
借：应交税费一应交*（已交税金）
贷：银行存款
当月末*明细账出现贷方余额时，应将转出未交*分录为：
借：应交税费一应交*（转出未交*）
贷：应交税费—未交*
在下月交纳上月应交未交*时，分录为：
借：应交税费—未交*
贷：银行存款
在本月交纳当月的*时，分录为：
借：应交税费一应交*（已交税金）
贷：银行存款
如果*明细账出现借方余额就是企业的留抵税额。
进项税转出后当月*明细账没有余额，全部转到应交税费—未交*科目里了。