我单位核定征收企业所得税如何计提所得税处理账务，请*们指导将会计分录和原因告诉小弟我下。

发布网友发布时间：2022-05-14 03:48

共3个回答

热心网友时间：2024-02-23 14:08

按收入，，，
月收入（季度收入）*税务局核定的税率*25%

一般是季度预缴，，你可以每月计提，也可以一季度计提，，

计提时，借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税，月末结转：借：本年利润贷：所得税费用

下月申报成功后扣款，凭扣款通知书（网上下载）借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款

热心网友时间：2024-02-23 14:09

单位核定征收企业所得税计提所得税处理账务是：
1、计提企业所得税时：
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
2、缴纳时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
3、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

热心网友时间：2024-02-23 14:09

借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税
上缴时：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款
月末或者年底结转：借：本年利润贷：所得税费用