增值税补税会计分录如何做

发布网友发布时间：2022-05-13 19:30

共3个回答

热心网友时间：2023-10-23 01:03

一.如果是企业自查补交当年*款：
　　1.确认应补交*款做：
　　借：应收账款等相关科目
　　贷：应交税金--*检查调整
　　2.确认未缴款时：
　　借：应交税金--*检查调整
　　贷：应交税金--未交*
　　3.补缴*款做：
　　借：应交税金--未交*
　　贷：银行存款；
　　二.如果是应补缴以前年度的*；
　　1.确认应补交*款做：
　　借:以前年度损益调整；
　　贷:应交税金-未交*
　　2.实际补缴*时做：
　　借:应交税金-未交*
　　贷:银行存款
；
　　3.同时调整未分配利润做：
　　借：利润分配-未分配利润；
　　贷：以前年度损益调整；

热心网友时间：2023-10-23 01:03

如果你是之前做账交税的时候出现错误，少做了7.76元收入，可以这么做。
如果当时收入已经做了，只是少申报税了，那么直接做交税的就可以了,
看你账面上的应交税金-应交*
在不考虑其他因素情况下，是否还有0.24元贷方余额，如果没有，这0.24元则要进费用了，否则不平的。始终要挂起0.24元的借方余额。如果有，则：
借：应税税费-应交*(---已交税金）
0.24
贷：银行存款
0.24
借：营业外支出-滞纳金
0.03
贷：银行存款
0.03

热心网友时间：2023-10-23 01:04

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交*
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整